【杂志微阅读】关文杰：完善中小银行公司治理体系 积极融入金融强国建设

走好中国特色金融发展之路，是金融强国建设的根本路径。习近平总书记在中央金融工作会议上提出“八个坚持”，系统回答了新时代金融工作“怎么看、怎么干”。中小银行必须明晰历史方位，把准金融工作底层逻辑，主动扛起金融强国建设赋予的职责使命。

建设金融强国是建设社会主义现代化强国的必然要求。以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴伟业，是新时代新征程党和国家的中心任务。社会主义现代化强国建设是多领域强国建设目标的系统集成，涵盖教育强国、科技强国、人才强国、文化强国、体育强国、制造强国等各领域。各领域强国建设目标的实现离不开精准高效、稳定可持续的金融资源供给，而各领域强国建设的持续推进，又为金融发展拓宽空间，为金融强国建设夯实根基。面对“十五五”时期百年未有之大变局加速演进，外部不确定性、不稳定性持续上升的形势，唯有建成强大、自主、安全的现代金融体系，构筑坚实的金融屏障，才能从容应对世界之变、时代之变、历史之变，为中国式现代化行稳致远筑牢核心保障。

建设金融强国是推进经济高质量发展的战略支撑。高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。“经济是肌体，金融是血脉”的共生共荣关系决定了服务实体经济和产业繁荣、服务人民生活幸福是金融的天职。当前，我国经济高质量发展步入关键阶段，唯有为培育壮大新质生产力、实现高水平科技自立自强、缩小城乡区域差距、扎实推进全体人民共同富裕等重大任务提供更加精准、适配、普惠的金融服务，畅通“科技—产业—金融”的良性循环，才能为经济高质量发展注入更加持久的动力。

建设金融强国是中小银行高质量发展的前行坐标。“强大的金融机构”是金融强国六大核心要素之一。中小银行扎根当地、贴近市场，在服务地方经济、支持中小微企业、普惠城乡居民等方面具备天然地缘、客群、渠道优势，是金融体系重要组成部分。融入金融强国建设大局，中小银行应牢牢把握金融工作的政治性、人民性，以完善公司治理体系和提升治理能力为牵引，专注主业、错位发展。对外，立足区域优势和资源禀赋，做深做透金融“五篇大文章”，精准支持重大战略、重点领域和薄弱环节，打造差异化服务特色。对内，加强全面风险管理，深化体制机制变革创新，强化科技与人才支撑，提高全要素生产率，以自身高质量发展更好落实金融强国对“强大的金融机构”的建设要求。

商业银行作为连接宏观政策与微观实践的关键枢纽，完善的公司治理体系是其稳健发展和功能发挥的根本保证。相较于国有大型银行，中小银行基础相对薄弱，更应坚持依法合规、守正创新、问题导向、系统观念，将完善公司治理摆在更加突出的位置，积极打造系统完备、科学规范、运行有效的公司治理体系。

深化党的领导与公司治理有机融合。坚持“两个一以贯之”，是中国特色现代金融企业治理最本质的特征，也是区别于西方治理模式的根本优势。当前，部分中小银行仍然存在党的领导与公司治理融合不充分、党委前置程序虚化、权责边界模糊等问题。为此，要在“党建入章”基础上进一步做实做细融合机制。严格落实党委前置研究讨论程序，动态优化党委前置研究讨论和董事会决策事项“两张清单”，科学界定各治理主体决策边界，实现治理主体之间“总揽不包揽，到位不越位，支持不操持，信任不放任”。坚持和完善“双向进入、交叉任职”领导体制，科学统筹党委成员在董事会、高管层的任职安排，将党的政治优势切实转化为治理效能。

强化董事会战略引领核心职能。战略决定一切，是全员、全流程、全方位的，一经启动具有不可逆性，这就决定战略方向选择是要极其慎重和科学的。董事会作为战略引领的核心主体，其决策的科学性直接决定银行的发展航向。当前，部分中小银行独立董事独立性和专业性不足、战略管理闭环不完善，导致董事会战略引领作用未能有效发挥。为此，要提升董事履职能力，强化董事遴选“实效导向”，提升董事会成员结构的科学性和专业能力的适配性，充分发挥专门委员会辅助决策作用。完善董事履职支持机制，构建“战略信息库”，为董事提供宏观政策、区域数据、同业动态等信息；完善董事常态化调研、培训机制，确保其基于充分信息作出科学决策。按照“战略—组织—人才—机制—标准—执行—监督监测—持续改进”八个环节健全战略管理闭环机制，层层压实责任，抓好目标分解、动态跟踪、实时纠偏和定期复盘，确保战略“一张蓝图绘到底”。

实施全流程规范化股权管理。股权管理是公司治理的基础，股权结构和股东行为深刻影响着公司治理的规范性和有效性。近年来，大股东不当干预、违规关联交易等乱象成为部分中小银行风险事件的重要诱因。为此，要强化全流程股权管理。加强股东资质穿透审查，严把股东准入关口。注重引入优质地方国资和机构投资者，优化中小银行股权结构。建立股东行为负面清单，建设股权管理、关联交易等数字化系统，将监管要求内嵌于系统流程，实现对股东行为的有效约束。搭建常态化股东沟通机制，引导股东平衡短期分红诉求与中小银行长期资本积累需求，深化产融协同、双向赋能，构建价值共生格局。

完善高效协同治理运作机制。部分中小银行虽然搭建起完整的治理架构，但运行低效、权责错配、流程冗余等问题推高了治理成本。为此，要加强授权管理，建立包含股东会对董事会、董事会对董事长和行长的分级授权体系，坚持权责对等、法定职权不转授，对市场化、低风险事项适度放权，完善授权追责机制，形成“授权有度、行权有责、失责必究”的管理闭环。优化激励约束机制，搭建与战略目标、风险偏好、企业文化相匹配的绩效考核体系，打破“短期业绩导向”。严格落实薪酬延期支付、追索扣回等各项约束措施，形成“风险共担、利益共享”的激励约束文化。建立以独董专业能力和履职表现为核心的考核评价体系，探索实行差异化薪酬激励，引导独董提升破局意识，更好发挥专业作用。大力弘扬中国特色金融文化，积极践行权责对等、契约精神等治理理念，以文化软约束赋能治理效能提升。

构建多元共赢价值共生生态。中小银行扎根地方经济，其生存发展与地方政府、产业链企业、城乡居民深度绑定，建设良好的利益相关者保护机制和多元参与的治理模式，形成“共生共赢”的金融生态，能够为中小银行注入多元价值导向。中小银行应健全ESG治理架构，将环境、社会、治理要求全面嵌入中长期发展战略和年度重点任务，实现经济价值、社会价值、客户价值、股东价值、员工价值等多元价值的协同共创。通过财报、可持续发展/ESG报告，加强非财务信息披露，主动提升对市场和利益相关方的透明度，强化外部市场约束，夯实长期信任基础。

完善公司治理是提升经营质效的前提，经营实践是检验治理成效的标尺。“十五五”时期，中小银行应重点完善风险合规、市场、经营、运营“四个体系”，打通公司治理效能向经营管理效能传导转化的路径，以高质量金融服务助力金融强国建设。

夯实全域贯穿的风险合规体系。风险管理与内控合规能力是中小银行穿越周期、稳健发展的核心竞争力。面对复杂多变的经营环境，中小银行应进一步夯实全面风险管理和内控合规体系。健全风险偏好量化传导机制，横向在资产负债策略、信贷与投融资政策、授信审批标准上形成一致性贯穿；纵向在业务条线、产品、机构上实现量化传导。优化授信审批管理模式，强化风险与业务部门协同配合，深研区域政策、深挖优势行业与优质客户，前置引导大类资产配置；强化风险经理与客户经理贷前平行作业，加强风险制衡。完善内控合规体系，将依法合规置于发展前提，厘清合规管理职责边界，理顺合规管理线路和脉络。紧盯监管要求和内外部合规问题，强化案例警示教育和科技预防手段应用。推动合规管理由“被动合规、事件激发”向“全面治理、主动合规”跃迁，打造尊重监管管理与监督、让监管放心的银行。

完善以客户为中心的市场发展体系。面对行业竞争，中小银行应毫不动摇坚持以客户为中心，构建“客户资金交易持续跟踪”与“客户机会业务全面覆盖”两大核心能力，深入推动“四个模式”转型，努力成为值得客户长期信赖的伙伴。一是聚焦增量提升变革市场发展模式，将自身发展与国家战略、区域战略、区域主流经济深度对齐，在服务传统产业优化提升、新兴产业培育壮大、未来产业前瞻布局等战略任务过程中挖掘业务增长机遇。二是聚焦生态建设变革客户发展模式，立足数字中国建设大局，按照“积累数字资产—挖掘数字价值—创设数字信用—形成数字担保”四层演进，积极融入产业数字化和数字产业化进程，构建产业数字金融服务能力；紧跟人口结构变迁和居民消费行为升级趋势，在养老、教育、医疗、安居等场景中延伸金融服务触角，实现从单一客户发展向生态客户发展转型。三是聚焦体系化作战变革组织推动模式，建设强大专业总行，在行业研究、战略客户统筹管理、产品创设等方面积极赋能一线，构建一体化服务能力。四是聚焦标准化、数智化变革作业模式，以全流程标准化为基础，依托大数据、人工智能等技术，按照业务风险等级、复杂程度分类优化作业流程，精简冗余环节，提升服务便捷度与客户体验。

强化集约高效的业务经营体系。高质量发展的本质是价值型、内涵式发展，要求中小银行摒弃规模导向和粗放扩张，构建精细化、内涵式的业务经营体系。应优化资产负债管理体系，牢固树立以流动性和安全性为前提获取盈利的稳健理念，协调好资本约束与资产负债业务增长之间的关系，提升资本内偿型发展能力。将资产负债管理嵌入业务经营事前计划、事中监控和事后评价，实现资源精准高效配置。重塑价值管理体系，以经济资本回报率为标尺，精准辨识、计量价值资产、价值产品、价值客户；加强跨条线、跨部门协同，实现单一价值计量向综合价值计量转变。完善绩效考核体系，加大EVA、RAROC等指标考核权重，引导经营单位树立正确业绩观，统筹好发展与安全、短期业绩与长期价值，坚定不移走高质量可持续发展道路。

构建宽维覆盖的智能运营体系。顺应产业升级和客户需求迭代新趋势，中小银行应从基于会计准则、物理网点的传统运营管理向基于数据、技术、生态场景的宽维运营管理转型升级。优化业务运营体系，按照集约化、专业化原则，开展业务流程标准化建模，搭建企业级核算体系、知识库体系，实现业务质量、流程标准、运营效率的统一管控。优化技术运营体系，从规划治理层、业务应用层、技术服务层三个层面系统全面推动数智化转型，提升技术支撑力和创新牵引力。优化数据运营体系，完善数据治理架构，加强企业级数据技术底座和数据中台建设，充分释放数据资产价值。优化生态场景运营体系，打通线上线下全服务渠道，支持保障金融服务与各类产业、民生场景实现无缝衔接。

启航“十五五”，奋进新征程。中小银行应继续毫不动摇坚持“两个一以贯之”，不断把治理体系完善、治理能力提升的成果转化为服务实体经济、防控金融风险、深化改革创新的强大动能，坚定不移走好中国特色金融发展之路，为以中国式现代化推进强国建设、民族复兴伟业贡献更大力量。（编辑：李琪）